虽然我们的快速工资和税收事实工具在紧要关头很方便，但了解工资税的来龙去脉有助于支持长期的合规工作
工资税
多年来，“工资税”一词已成为工资单上所有税种的同义词。然而，在现实中，工资税不同于所得税，为公共福利服务。仔细注意合规在美国，雇主可以帮助实现这一社会效益，并避免重大处罚。
什么是工资税?
工资税是联邦、州或地方政府为帮助资助公共项目而征收的一种税。它通常是通过雇主的直接贡献来支付的，以及扣除来自员工工资，因此被称为工资税。
工资税的一个例子是什么?
工资税的例子包括为65岁以上成年人提供医疗保险的医疗保险，以及为62岁及以上成年人提供退休收入的社会保障，以及某些残疾人和纳税人的某些遗属。
工资税和所得税有什么区别?
工资税有统一的税率，并直接支付给他们打算使用的项目，例如，医疗保险，社会保障等。另一方面，所得税有累进税率，随总收入而变化，并进入美国财政部，在那里它们可能被用于资助各种政府计划。此外，一些工资税有一个工资基数限制，超过这个限制，在这一年的剩余时间里，税款不再从雇员的工资中扣除。所得税没有这样的上限。
工资税的基本类型是什么?
在国家和州一级有几种类型的工资税。具体如下:
- 联邦工资税
更广为人知的名字是联邦保险缴款法在美国，联邦工资税有两部分——一部分用于医疗保险，另一部分用于社会保障。 - 社会保障工资税
雇主和雇员分享社会保障税，每人支付总负债的一半，直到雇员达到14.7万美元的基本工资限额为止。 - 医疗保险工资税
医疗保险税它也在雇主和雇员之间平均分配，但与社会保障不同的是，它没有收入限制。然而，某些年收入超过20万美元的雇员可能需要支付额外的医疗保险税，而雇主不需要缴纳这笔税。 - 失业税
雇主单独为每个雇员的前7000美元收入支付联邦失业税。各州的失业计划也是如此，只是工资基数限制有所不同，在一些州，雇员也要缴纳税款。按时支付州失业工资且不在信贷减免州的雇主可能有资格享受较低的联邦失业税率。 - 州和地方工资税
一些州和市可能会对短期残疾、带薪家庭医疗假或其他项目征收额外的工资税。雇主应向当地政府了解具体要求。
理解工资税
对雇员来说，工资税可能只是工资单上的一项，但雇主需要对相关话题有更深入的了解，比如:
- 工资税扣除
除了州和地方层面的一些例外，雇主从员工工资中扣除的工资税只有医疗保险税和社会保障税。 - 工资税率
工资税是通过统一税率征收的。以下是最新的联邦雇员工资标准:- 社会保障- 6.2%
- 医疗保险——1.45%
- 额外医疗保险- 0.9%
- 失业率- 6%(0.6%，全额信贷削减)
各州的失业税率通常根据雇主以前的申请历史而有所不同。因此，有许多前雇员提出失业申请的企业往往比没有提出失业申请的企业有更高的失业率。其他州和地方工资税率因地点而异。
- 存入和申报工资税
FICA税(医疗保险和社会保障)每月或每半周支付一次，这取决于企业在回顾期内的纳税义务，FUTA税通常每季度支付一次。在这两种情况下，雇主都可以使用联邦电子纳税系统来进行存款。
企业还必须报告他们全年代扣和支付了多少联邦工资税。对于FICA税，这通常是按季度进行的，但在某些情况下，总纳税义务很小，可能是每年进行一次。FUTA税每年报告一次。
各州工资税存款和申报程序因州而异。 - 工资税延期
《冠状病毒、援助、救济和经济安全法》包含一项条款，允许企业将原定于2020年3月27日支付的社会保障税的雇主部分推迟到2020年12月31日。利用这些宽免措施的雇主，如需就如何处理还款事宜谘询持牌税务专业人士。 - 自雇工资税
独立承包商和个体企业家可能没有雇主从他们的工资中扣缴工资税，但这并不意味着他们完全摆脱了困境。相反，他们支付自雇税，这有效地结合了FICA税的雇员和雇主部分。目前的利率是15.3%，细分如下:2.9%支付给医疗保险，12.4%支付给社会保障。如前所述，社会保险的基本工资限额为14.7万美元。
雇主如何计算工资税?
工资税的计算方法是将雇员的应纳税工资总额乘以适用的工资税率。例如，如果某一特定支付期的应纳税总收入为1250美元，那么医疗保险扣除额将为1250 x 1.45% = 18.13美元，社会保险扣除额将为1250 x 6.2% = 77.50美元。工资税计算这些通常比所得税简单，因为税率是统一的，不需要代扣代缴证明。
工资税合规
由于他们从雇员工资中扣除，并由雇主信托持有，直到汇入相关机构，FICA税被认为是一种信托基金税。这意味着违反合规规定可能会使企业面临信托基金回收罚款(TFRP)。当负责征收、会计和纳税的个人故意不这样做时，就发生了违法行为。美国国税局将“任性”定义为意识到未缴税款，故意无视法律或对其要求漠不关心。
雇主如何避免工资税罚款?
主动管理工资税的雇主比不这样做的雇主更有可能避免罚款。以下是一些预防建议:
- 正确划分员工
将员工划分作为独立承包商来逃避缴纳FICA和FUTA税是非法的。 - 按时代扣代缴税款
使用工资基金来支付另一个债权人而不是国税局是一个故意无视的例子，可能会导致TFRP。 - 使用正确的表格提交税务报告
如果雇主犯了错误或使用了错误的表格，他们必须提交修改后的申报表。 - 及时了解税法的最新变化
工资税率和工资基数限制可能由联邦、州和地方政府调整。 - 与合格的薪资服务提供商合作188bet金宝搏app
工资软件自动化FICA计算，扣除和支付，以帮助确保准确性。
有关工资税的常见问题
什么是工资税削减?
作为2020年《关怀法案》的一项条款，工资税削减或免税期实际上是一种延期。在延期期间没有缴纳社会保障税雇主部分的雇主被要求在晚些时候缴纳。
每个人都交工资税吗?
一般来说，大多数雇主和雇员支付社会保障税和医疗保险税。然而，豁免适用于某些类别的非移民和非居民外国人。例子包括非移民学生、学者、教师、研究人员和实习生(包括医疗实习生)、医生、互惠生、夏令营工作人员，以及其他以F-1、J-1、M-1、Q-1或Q-2身份暂时在美国的非移民。1
联邦工资税率是多少?
目前的FICA税率为15.3%。在雇主和雇员之间平均支付，这相当于每个工资周期的7.65%。
工资税是统一的还是累进的?
与所得税不同，工资税的税率是统一的，这意味着所有员工无论总收入如何，都要支付相同的比例。然而，一些工资税有工资基数限制。
我如何缴交工资税?
联邦工资税通过电子联邦纳税系统在线支付。州和地方工资税的支付方式因地而异。
本指南旨在作为分析雇主工资义务的起点，而不是全面的需求资源。它提供有关主题的实际信息，并理解ADP不提供法律或税务建议或其他专业服务。188bet金宝搏app188bet金宝搏app