对许多企业来说，建立401k计划的决定是值得的。它可以帮助雇主吸引和留住人才，改善员工的财务状况，并为自己的退休储蓄。如果操作得当，建立401k账户也可能在税收方面有优势。
什么是401k?
一个401 k是一个退休储蓄计划主要由员工用税前工资资助。雇主可以选择为员工的计划缴费，从而最大限度地发挥储蓄潜力。
401k计划是如何运作的?
参加a的雇员401 k通过税前为他们的退休储蓄计划做贡献从工资扣除。进一步的功能很大程度上取决于方案设计。
传统的401 k
提供传统401k计划的企业主可以灵活地向所有参与的员工缴纳相同的金额，匹配个人缴费率，或者两者都缴纳，或者根本不缴纳。这些贡献直到一段时间过去后才生效。《国内税收法》(IRC)允许的两种归属时间表是:
- 服务三年后100%授予188bet金宝搏app
- 服务两年后可获20%，之后每年再获20%，直到雇主供款在第六188bet金宝搏app年可获100%
传统的401k计划也要接受年度测试，以确保它们不会不成比例地偏袒某些参与者，即高薪高管与普通员工。
安全港401k
雇主可以通过将他们的401k计划设计为安全港计划来避免年度非歧视测试。这样做的代价是，他们必须通过匹配或非选择性的方式为员工的计划缴费。捐款在作出时也是完全授予的。
自动401 k
对于希望提高计划参与率的雇主来说，自动401k计划是一个理想的选择。顾名思义，员工自动按默认缴费率登记，除非他们特别选择退出或改变费率。
为员工提供401k有什么好处?
帮助员工规划未来是一项重大的责任，但它也可以是非常有益的。提供401k计划的雇主可以:
- 吸引和留住人才
除了有竞争力的薪水和健康福利外，退休储蓄计划也是影响求职者权衡不同工作机会的主要因素。 - 改善退休准备
为退休做好经济准备的员工可以在适当的时候离开劳动力市场，从而为其他员工和新人才创造成长机会。 - 充分利用税收优惠
赞助401k计划的企业可能有资格获得500美元的税收抵免，以支付该计划前三年的启动管理费用。如果雇主与雇员的供款相匹配，可以获得额外的税收减免。 - 通过财务健康提高生产力
退休储蓄计划是养老保险的基石之一金融健康。当员工对自己的未来感到安全时，他们的压力往往会更小，工作效率也会更高。
与其他退休选择相比，401k的好处是什么?
与简化的员工养老金个人退休账户(SEP IRAs)和员工储蓄激励匹配计划(SIMPLE IRAs)相比，401k计划的年度供款限额更高。因此，员工可以在更短的时间内通过401k计划存下更多的钱，这对那些年龄较大且没有达到储蓄目标的人来说是理想的选择。它还允许员工从他们的退休储蓄账户中借钱。SEP IRA和SIMPLE IRA计划则没有。
什么是简单个人退休账户?
简单的个人退休账户是一种退休储蓄计划小型企业尤其是那些员工少于10人的公司。因此，它通常成本低，易于设置和管理。参加SIMPLE IRA的雇员可以将一定比例的工资推迟到他们的储蓄账户中，他们的雇主必须匹配这一比例，或者做出非选择性的贡献。
传统的401k和罗斯个人退休账户有什么区别?
401k账户和罗斯个人退休账户的主要区别在于如何对储蓄征税。401k账户的缴款是在扣税前，而罗斯个人退休账户的缴款是在扣税后。当员工退休时，他们从401k储蓄计划中获得的收入需要纳税。另一方面，从罗斯个人退休账户(Roth IRA)中符合条件的提款是免税的。
如何为企业设立401k计划
成功的退休储蓄计划始于计划设计。虽然雇主确实可以自己建立401k计划，但通常建议向专业人士或金融机构寻求帮助。他们将在以下每个步骤中提供专家指导:
- 起草一份401k政策文件
计划文件通常会概述所选择的401k类型——传统、安全港或自动——以及关键细节，如员工资格、供款水平等。根据法律要求，将捐款存入计划的过程和其他基本职能也可能需要记录在案。 - 选择一个信托来持有计划资产
至少必须选择一个受托人来管理计划的供款、投资和分配。这一决定尤其重要，因为财务完整性(即确保资产仅用于计划参与者及其受益人的利益)取决于它。 - 建立记录保存方法
一个记录系统是必要的，以跟踪捐款，投资，收益和损失，费用和分配。在年底必须向政府机构提交401k计划报告时，它也派上了用场。 - 向符合资格的参加者提供资料
赞助401k计划的雇主必须向符合资格的参与者提供一份概要计划说明(SPD)，以及有关他们的权利和计划福利和特征的信息。spd通常与计划文件一起编写。
为小企业建立401k计划要花多少钱?
建立401k计划的成本通常取决于企业规模、计划设计以及雇主的缴费程度。雇主还必须考虑帮助管理该计划投资的第三方受托人的行政费用。然而，申请某些税收抵免可以帮助抵消部分成本。
为企业维护401k计划
大多数401k计划都符合IRC和雇员退休收入保障法(ERISA)的要求，这两个法案规定了保护退休计划中的个人的最低标准。管理和维护符合这些法规的计划的难度从中等到复杂不等。
雇主在管理401k计划时扮演什么角色?
根据ERISA，计划受托人，包括雇主和管理计划及其资产的任何第三方，必须仅为计划受益人的利益行事。他们的职责包括:
- 管理计划，其唯一目的是向计划参与者提供退休福利
- 确保投资菜单提供广泛的多元化投资选择
- 谨慎地选择和监控计划投资选择
- 确保计划管理和投资管理的成本合理
- 向联邦政府提交报告，如5500年度报表/报告
这些任务应该认真对待，因为受托人可能要对他们不当使用计划资产所造成的计划损失或利润承担个人责任。
小企业建立401k计划需要多长时间?
小型企业的创业401k计划平均需要30到45天才能实施。将现有的计划从一个金融提供商转换到另一个金融提供商可能需要长达60到65天的时间。
对401k计划参与者的预期问题
有资格参加雇主赞助的401k计划的员工不可避免地会对该计划产生疑问。以下是一些最常见的:
雇主应该为401k计划缴纳多少钱?
在传统的401k计划中，雇主可以每年灵活地改变他们向员工退休储蓄账户缴纳的金额。另一方面，安全港计划的限制性稍强，需要满足以下条件之一:
- 匹配符合条件的员工的供款金额，最高为薪酬的3%，超过3%的供款金额为50%，但不超过薪酬的5%。
- 为所有符合条件的雇员作出相当于薪酬3%的非选择性供款。
总的来说，雇主对任何类型的401k计划的贡献，加上员工的工资延期，不能超过100%的员工薪酬或当年国税局的限制。
一个员工应该为401k计划缴纳多少钱?
员工应该在401k计划中投资多少是个人选择，可能取决于个人的年龄、收入和退休储蓄目标。然而，有一个警告-美国国税局对选择性延期规定了年度最高限额。
雇主如何选择最好的共同基金提供给员工?
管理投资有时超出了雇主的专业知识范围。这就是为什么他们中的许多人将选择、分散和监控计划投资的过程外包给投资顾问。专业援助有助于确保投资选择符合计划及其参与者的最大利益。
本文旨在作为分析401k的起点，并不是全面的需求资源。它提供有关主题的实际信息，并理解ADP不提供法律或税务建议或其他专业服务。188bet金宝搏app188bet金宝搏app188bet金宝搏appADP, Inc.及其附属公司不向个人提供投资、税务或法律咨询。本通信中包含的任何内容都不打算成为，也不应被解释为，具体的意见或建议或建议您采取或不采取特定的行动。
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