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工资扣除额是指从雇员的总收入中扣除的工资税福利，比如健康保险。这些扣缴构成薪金毛额和薪金净额之间的差额，可能包括:

  • 所得税
  • 社会保障税
  • 401 (k)的贡献
  • 工资装饰1
  • 子女抚养费

一些工资扣除是自愿的，只要员工提供书面授权，就可以在税前或税后的基础上从工资中扣除。另一方面，税收和工资扣减是强制性的，未能准确扣减这些扣减的雇主可能要为缺失的金额负责。

从工资扣除

工资扣除额是如何工作的?

工资扣减通常是根据适用的税法和员工提供的信息或法院命令来处理的。计算可以手动完成，也可以使用薪资服务提供商188bet金宝搏app．许多企业选择自动化因为它减少了错误，并确保付款及时提交给有关当局。

你为每个员工预提的金额取决于个人W-4表格雇员扣缴证明，州和地方扣缴证明，福利选择和其他细节。例如，该员工是否加入了你的健康保险计划，或者是否有法院下令的扣押?

你的营业地点和你的员工在哪里提供服务也会在工资扣除中发挥作用，因为不是每个州都征收所得税。188bet金宝搏app

税前扣除

税前扣除额是指在扣缴任何税款之前从雇员的工资中扣除的金额。因为出于纳税目的，税前扣除不包括在总工资中，所以税前扣除减少了应税收入和欠政府的金额。它们还会降低你的联邦失业税还有州失业保险金。

税前扣除的类型包括但不限于健康保险、团体定期人寿保险和退休计划。虽然公司不要求员工参与，但这样做往往最符合他们的利益。与税后的福利和其他服务相比，税前缴款可以为他们节省相当多的钱。188bet金宝搏app

然而，这种节省并不是无限的。员工在税前的基础上可以贡献多少通常是有上限的。例如，美国国税局规定了每年可延期到401(k)退休计划的税前总金额。

法定扣除

法定扣除额是政府机构为支付公共项目和服务而规定的。188bet金宝搏app它们包括联邦所得税，联邦保险缴款法案(FICA)税(医疗保险和社会保障税)和州所得税。要正确归档，您需要了解员工的工作状态。

如果你雇佣独立承包商，你通常不必从他们的工资中预扣所得税、社会保障税或医疗保险税。这是因为这些类型的工人对他们的收入支付自营职业税。另一方面，如果某人是真正的雇员，你必须扣除必要的税。你可以提交SS-8表，为联邦就业税和所得税扣缴目的确定工人身份向国税局寻求进一步帮助

联邦保险捐税法税收

FICA税收支持社会保障和医疗保险。雇员支付的社会保障税税率为6.2%，以工资为基础的贡献限额，他们支付的医疗保险税税率为1.45%，没有任何上限。这相当于每份工资7.65%的FICA税(直到达到社会保障工资基数)，你有法律义务与之匹配。

一些雇员可能还需要缴纳额外的医疗保险税。从个人收入超过20万美元的工资期开始，你必须从他或她的工资中扣除0.9%，直到年底。附加医疗税也适用于一定水平的铁路退休补偿和自雇收入。你不需要匹配这个扣除额。

联邦所得税

联邦政府有七个所得税等级，边际税率从10%到37%不等。这些税率是累进的，这意味着员工的工资首先以最低的税率收取，直到他们达到该等级的门槛。在达到总收入或最高税率之前，他们将继续按后续的税率收取费用。

每个等级的应税收入取决于个人的申报状态-单身或已婚人士单独申报，已婚人士共同申报，或户主-在W-4表格上注明。美国国税局对通货膨胀的年度调整也将决定纳税等级的起征点。

在每个支付期预扣联邦所得税，你通常有两个选择-工资等级法或百分比法-这两种方法都可以在IRS出版物15-T．

州税和地方税

各州所得税法千差万别，有简单的，也有复杂的。有些州对所有收入征收固定税率，有些州有多个税级，还有一些州根本不征收所得税。还有一些州遵循联邦税法，而不是制定自己的税法。出于这些原因，你应该咨询你所在的所有州政府确保你的工资单符合当地规定．

税后扣除

税后扣除额是指在扣缴所有应缴税款后，从雇员的工资中扣除的金额。由于税后扣除额减少的是净收入，而不是总收入，所以他们并没有降低个人的总体税负。常见的例子包括罗斯个人退休账户(Roth IRA)退休计划、残疾保险、工会会费、慈善捐款和工资扣款。员工可以拒绝参加除工资扣减外的所有税后扣减。

工资装饰

法院、监管机构和国税局可能会命令你扣留员工税后工资或净工资的一部分，以支付未缴的税款、子女抚养费、赡养费或违约贷款。可被装饰的收入类别包括:

  • 每小时工资
  • 工资
  • 佣金
  • 奖金
  • 养老金和退休计划付款

扣押令通常会规定扣缴金额或扣缴百分比，以及在哪里付款。仔细阅读和理解这些文档。如果你不正确地扣除了奖金或没有全额支付，你的企业可能要对拖欠的款项负责，而不是员工。

除了扣押令本身，您还必须遵守《消费者信贷保护法》(CCPA)第三章。这项法律限制了员工每周工资的扣减额，如果员工的工资被扣减为任何一项债务，你就不能解雇他或她。

自愿扣除

员工可以选择从工资中拿出更多的钱来支付各种福利。这些被称为自愿工资扣除，可以在税前(如果国内税收法第125条允许的话)或税后基础上扣缴。

因为自愿扣除是可选的，你应该确保你的员工充分意识到这一点。在扣缴保险费或从雇员工资中扣除任何其他利益前，须取得雇员的书面同意。此外，在每个工资表上显示当前扣款和今年至今的总额，并保持准确的记录，以防员工或审计师质疑扣款。许多州要求这作为他们的记录保存条例的一部分。

自愿扣除工资的类别包括:

健康保险

为员工提供医疗、牙科和视力保险是提高保留率和吸引新人才的好方法，但你不希望成本太高。通常情况下，你和你的员工在税前的基础上支付保险费会更有利。如果您希望这样做，国税局要求您通过第125条计划进行供款。

团体定期人寿保险

一些雇主为员工提供基本的定期人寿保险，最高不超过5万美元。超过这个数字就会产生估算收入。如果员工想增加补充保险或为受抚养人购买人寿保险，你通常会在税后的基础上从他们的工资中扣除这些资金。

退休计划

雇主提供许多不同的退休储蓄选择，但最受欢迎的两种是401(k)和罗斯个人退休账户(IRA)。员工对401(k)计划的缴款可延期缴纳联邦所得税和大多数州的所得税，但仍需缴纳FICA税。另一方面，IRA的缴款是在税后基础上扣缴的。

与工作相关的费用

如果你的员工加入了工会，他们可能需要为会员资格和工会提供的任何应税福利付费。其他类型的工作费用可以从工资中扣除，包括制服、餐饮和旅行。然而，有些州可能会禁止这类扣除。

如何计算工资扣除

计算工资扣除额是将总工资转换为净工资的过程。这样做:

  1. 通过扣缴健康保险、401(k)退休计划和其他项目的税前缴款来调整总工资自愿的好处．
  2. 参考雇员的W-4表格和国税局当年的税表来计算和扣除联邦所得税。
  3. 扣除调整后总工资的7.65%用于医疗保险税和社会保障税，直至工资限额。
  4. 如果年初至今的收入达到20万美元或以上，可以扣除0.9%的额外医疗保险税。
  5. 在征收所得税的州，根据各州雇主的税务指南或税法中的说明预扣所得税。
  6. 减去奖金、罗斯个人退休账户(Roth IRA)缴款和其他税后费用，就得到了总净工资。

工资扣除计算器

工资扣除常见问题

知道何时以及如何扣减工资并不总是容易的，错误可能代价高昂。我们的常见问题可以帮助你避免合规违规。

有什么不正确的工资扣除的例子?

不正确的工资扣除额通常是雇主向员工收取他们本应支付给自己的福利和服务的结果。188bet金宝搏app这包括:

  • 联邦失业税
  • 州失业税
  • 工伤保险
  • OSHA要求的个人防护装备
  • 工作所必需的工具

在州一级可能会有额外的限制，扣缴收入以支付制服、收银机短缺和与工作相关的费用。

什么是工资扣除保险?

许多拥有医疗保险的美国人通过雇主扣减工资的方式购买医疗保险。这节省了相当大的成本，因为根据第125条计划，保费可以从他们的税前工资中扣除。然而，实际上，雇员并不是直接为他们的健康保险支付费用，而是由雇主向健康保险提供商支付费用。

如何报告工资扣除?

在向联邦政府报告雇员扣缴税款和提交所需的雇主税款时，您通常使用以下表格:

这些文件可以通过纸质或电子文件提交。每个州都有自己的工资扣除报告指南，所以与当地政府核实是很重要的。

工资扣减的例子有哪些?

工资扣除分为四种不同的类别——税前、税后、自愿和强制性——在这四种类别之间有一些重叠。例如，健康保险是一种自愿扣除，通常在税前基础上提供。每种工资单扣减的具体例子包括:

  • 税前扣除:医疗和牙科福利，401(k)退休计划(联邦和大多数州的所得税)和团体定期人寿保险
  • 强制扣除:联邦和州所得税，联邦社会保险税和工资扣款
  • 税后扣除:装饰、罗斯个人退休账户(Roth IRA)退休计划和慈善捐款
  • 自愿扣除:人寿保险、工作相关费用和退休计划

工资的有限责任扣除是什么?

长期伤残(LTD)扣除涵盖的百分比工资因伤或病重而不能长时间工作的员工。当税前扣除有限公司时，员工支付的保费略少，但对所获得的任何福利都要缴纳联邦所得税。另一方面，税后有限责任公司的扣除额会导致员工在每个工资期拿到的工资略少，但如果他们使用了他们的福利，就不需要缴纳任何额外的税。短期残疾(STD)通常以同样的方式征税。

本指南旨在作为分析雇主工资义务的起点，而不是全面的需求资源。它提供有关主题的实际信息，并理解ADP不提供法律或税务建议或其他专业服务。188bet金宝搏app188bet金宝搏app

所提供的税收数据是截至2020纳税年度的数据

1扣缴金额由联邦消费者信贷保护法规定。

关于工资计算器的重要提示:本页上的计算器由ADP雇主资源中心提供，旨在提供一般指导和估计。188bet金宝搏app不应依赖它来计算确切的税收、工资或其他财务数据。这些计算器不打算提供税务或法律建议，也不代表任何ADP服务或解决方案。188bet金宝搏app188bet金宝搏app如有任何具体要求或顾虑，您应咨询专业顾问或会计师。

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