退休福利并不是为大中型企业保留的奢侈品。各种各样的退休目前存在的计划解决方案，从401(k)到SIMPLE个人退休账户和SEP个人退休账户，不仅可以帮助小企业主为自己获得一笔储蓄，而且还可以帮助他们获得更多的资金吸引和留住有才能的员工．
小企业主可以享受哪些类型的401(k)计划?
小企业主通常有许多退休计划可供选择，其中一些可能比其他更合适，这取决于他们组织的规模。例子包括:
传统的401 (k)
员工可以供款税前收入,从他们的工资中，雇主可能会选择或不选择匹配，最多每年最多。这些类型的计划需要相当程度的行政资源，因为它们必须经过严格的非歧视测试。188bet金宝搏手机客户端下载个人或个人401(k)
个人401(k)计划适用于除了配偶以外没有雇员的独资经营者和其他小型企业。通过选择性工资递延和利润分享的结合，这些计划允许参与者贡献更多的收入，而不是其他类型的退休计划。简单的爱尔兰共和军
雇员少于100人的企业可能有资格申请SIMPLE IRA。这通常很容易管理，因为没有歧视测试，但雇主必须为此做出贡献，参与者立即获得完全的权利。SIMPLE ira也将雇员的供款上限设定在低于401(k)计划的水平。安全港401(k)计划
安全港计划通过了非歧视测试，因为雇主需要匹配计划参与者的供款，或者为所有符合条件的员工提供非选择性供款。罗斯401 (k)
由于员工将税后的钱存入罗斯401(k)账户，因此在退休时可以免税提款。赞助这类计划的雇主还必须提供传统的401(k)计划。
谁有资格参加个人或个人401(k)计划?
一般来说，只有由所有者和配偶组成的企业，如果该个人也为该组织工作，才可以参加个人401(k)计划。那些采用这些计划的人可能需要设定资格要求，比如服务年限。188bet金宝搏app如果企业雇用非业主雇员在某种程度上满足了这些要求，那么雇主可能不再有资格参加个人401(k)计划，而必须选择不同类型的计划，例如传统的401(k)或SIMPLE IRA。
有限责任公司的所有者可以向401(k)计划缴费吗?
个人401(k)计划并不局限于独资企业。以有限责任公司(LLC)结构的企业以及合伙企业，如果符合所有资格要求，也可以参加这些计划。
那些自雇人士可以向401(k)计划缴费吗?
有几种不同类型的退休计划——Solo 401(k)、SEP IRA、SIMPLE IRA和传统的401(k)——可供自雇人士使用。Solo 401(k)计划是专门为企业家及其配偶设计的。那些经营副业的人也可以参加雇主提供的401(k)计划，但两个计划的总缴款不得超过美国国税局设定的年度限额。
个人401(k)计划对小企业主有什么好处?
单独参加401(k)计划的主要好处是，它允许小企业主为该计划贡献大部分符合条件的薪酬，从而最大限度地提高他们的退休储蓄。其他优势包括:
- 在一定限度内，参与者可以从该计划中借款。
- 申请表格5500，员工福利计划周年申报表可能没有必要，取决于计划的平衡。
- 由于这些计划通常只涵盖一个人，因此歧视测试是没有意义的，也不是必需的。
个人401(k)计划的缺点
单独的401(k)计划可能不适合计划扩张和增加收入的小企业雇佣员工在短期内，因为这样做可能会导致计划不合格。此外，计算独资企业和合伙企业的利润分享贡献往往很复杂，因为它需要修改净利润。这个计算公式可在美国国税局第560号刊物．
关于401(k)计划，小企业主还需要知道些什么?
提供退休储蓄计划的小企业主可能会利用税收优惠。例如，匹配员工的捐款通常可以作为商业费用抵税。在该计划的前三年，雇主也可能有资格获得高达启动和管理成本50%的税收抵免，或5,000美元(每个非高薪员工不超过250美元)，以及每年500美元的自动注册抵免。
小企业主如何根据自己的需要选择最好的401(k)计划?
为了为他们的小企业找到合适的401(k)计划，雇主通常会寻找以下计划提供商:
- 收取合理的计划和投资费用，无隐性成本
- 提供401(k)记录保存和工资系统消除人工数据输入，减少错误
- 提供简化的遵从性流程
- 实行行政信托监督
- 提供ERISA债券及公司信托服务188bet金宝搏app
- 协助提供投资信托服务及规划投资责任188bet金宝搏app
- 为员工提供投资咨询服务188bet金宝搏app
小企业主关于401(k)计划的常见问题
小企业主可以向401(k)计划缴纳多少钱?
雇员和雇主对401(k)计划的总缴款限额为雇员薪酬的100%或66,000美元中较小者。如果雇员年龄在50岁或以上，并且参加了一个允许补交的计划，那么这个最高限额将增加到73,500美元。
我可以从SEP IRA, SIMPLE IRA或401(k)中借款吗?
401(k)允许贷款，但SEP IRA或SIMPLE IRA不允许。虽然这些类型的贷款由于低利率环境而具有吸引力，但它们可能对退休储蓄产生长期影响。个人在用401(k)贷款之前可能需要咨询财务顾问。
小企业主最好的退休计划是什么?
SEP个人退休金计划和SIMPLE个人退休金计划通常是小型企业考虑的良好起点，但401(k)计划可能在计划设计上提供更多选择。正确的选择最终取决于组织及其员工的具体需求。
如果我为我的员工提供401(k)计划，是否有我必须遵守的合规规定，或者退休计划提供商是否可以在这些方面提供帮助?
某些提供401(k)和其他退休计划的雇主必须遵守1974年修订的《雇员退休收入保障法》(ERISA)，该法案有助于确保计划的正确运作，并保护参与者的权利。此外，401(k)计划必须通过非歧视测试，以防止该计划不成比例地偏袒高薪酬员工。计划受托人通常负责帮助遵守这些措施。
这些信息旨在作为分析雇主赞助的401(k)计划的起点，并不是所有要求的全面资源。它提供有关主题的实用信息，并提供ADP不提供法律或税务建议或其他专业服务的理解。188bet金宝搏app188bet金宝搏app对于他们可能考虑的任何401(k)计划的具体细节，雇主应该咨询财务顾问或税务顾问。
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