本文于2018年10月23日更新。
员工退休计划是任何福利方案的关键组成部分。这样的计划可以让你的公司在寻找有才华的候选人时保持竞争力，并有助于留住现有员工。雇主赞助的计划还提供一些税收优惠，因为对员工账户的缴款可以作为可扣除的业务费用。
根据你的业务规模，你有几个计划可以考虑。以下是三种基本类型。
9月计划
通过一个简化员工退休金(SEP)计划，雇主在退休账户中为员工和自己留出资金。该计划适用于任何规模的企业，并允许每个员工缴纳最高25%的工资。它的结构类似于传统的个人退休账户(IRA):投资于股票市场，在70.5岁时有最低分配要求，并且可以选择免税转到另一个合格的计划。雇主不需要向美国国税局提交年度文件，员工100%拥有自己的基金。
简单的爱尔兰共和军
的简单的雇员储蓄激励匹配计划雇员退休帐户计划通常受到雇员少于100人的企业的青睐。企业主通过金融机构制定计划，金融机构负责管理计划。要参加该计划，员工必须在之前的任何两个日历年中从当前雇主那里获得至少5,000美元的薪酬，并且在今年至少有望获得相同金额的薪酬。雇员可选择从工资中供款，而雇主须每年供款。他们可以在强制性的2%非选择性缴款和3%的匹配缴款之间选择，只要他们遵守国税局的规定。
401 (k)计划
在401(k)计划中，员工通过从工资中扣除税前费用来缴费，雇主可以选择在一定限度内与之匹配。美国国税局设定了与通胀挂钩的员工供款限额，每年重新评估。根据计划的类型，雇员可以选择他们想要投资的投资项目，也可以让雇主雇佣专业人士来管理投资。这些投资在当年是免税的，投资收益在递延纳税的基础上增长。
所有的401(k)计划都限制了员工可以从他们的基金中提取的金额和时间。如果员工在达到该计划规定的退休年龄之前拿钱，他们可能会面临税务处罚。
该计划的变体包括:
- 罗斯401(k)计划，收取税后缴款。
- 403(b)计划为非营利组织，如医院和公立学校系统。
- 州和地方政府雇员的457计划。
当选择最适合你的小企业需求的员工退休计划时，一定要探索每个计划的税收优势，以及将缴费作为业务费用扣除的机会。这样，你不仅是在照顾员工的未来;你也会帮助你的企业的未来。