招聘员工是一个重要的里程碑小企业主他们终于实现了自己的梦想。但随着成功和增长，新的挑战也随之而来，比如工资税。如果雇主没有准备好承担这一责任，或者没有多少会计技能，他们可能很快就会发现他们需要会计人员的帮助薪资服务提供商188bet金宝搏app维持他们的底线。

目录

什么是工资税?

工资税为政府援助项目提供资金，如医疗保险、社会保障和失业。雇主和雇员通常分担纳税义务，但在某些情况下，只有雇主负责。

什么是应税雇员?

应税雇员是指其工资需缴纳所得税和工资税的个人。雇主可参阅美国国税局普通法规则帮助确定谁是雇员，谁可能是独立承包商。

雇主需要缴纳哪些税?

小企业主必须支付联邦政府规定的所有税收，以及他们有雇员的州和地方政府规定的税收。如果不确定自己欠多少钱，雇主应该咨询有执照的税务专业人士。

小企业工资税的种类

而雇主有几种不同类型的工资税值得担心的是，关键是要记住，就像所得税一样，它们是根据员工工资按比例征收的。以下是一些最常见的:

  • 联邦保险缴款法(FICA)税收
    FICA由两部分组成社会保障和医疗保险．目前的比例是员工总收入的15.3%，其中12.4%用于社会保障，2.9%用于医疗保险。在这两种情况下，纳税义务在雇主和雇员之间平均分配，因此每个人都为FICA贡献了7.65%。还要注意，社会保障的工资基本限额为160,200美元，这意味着员工赚到这么多钱后，他们就不再在一年的剩余时间里纳税了。医疗保险没有这样的上限。
  • 附加医疗保险税
    高收入者可能需要向医疗保险额外支付0.9%。这适用于年收入20万美元的单身人士，年收入25万美元的已婚夫妇，以及年收入12.5万美元的已婚夫妇。雇主需要从符合这些标准的员工的工资中扣除额外的医疗保险税，但不必与之匹配。
  • 联邦失业税法(FUTA)征税
    如果小企业在任何一个日历季度向员工支付1500美元或更多，或者在20或更多不同的周内至少有一名或多名员工工作一天的一部分，他们通常都受到FUTA的约束。该税率针对雇员年收入的前7000美元，仅由雇主支付，税率为6%。
  • 州失业税法(SUTA)征税
    各州都有自己的失业计划，每个都有不同的税率。然而，好消息是，如果雇主按时支付SUTA，并且没有处于信用减免状态，他们可能有资格获得5.4%的联邦税收抵免，这实际上将他们的FUTA税率降至0.6%。与FUTA一样，SUTA的纳税义务只适用于雇主，除非在少数几个雇员也缴纳税款的州。
  • 州和地方工资税
    根据一家企业在美国的哪个地区雇佣员工，它可能需要为短期残疾、带薪家庭医疗假和其他援助项目支付额外的工资税。雇主应向当地政府或有执照的税务专业人士查询最新的税率和标准。

计算小企业的工资税

除了适用适当的税率外，在计算小企业工资税时，等式还有两个额外部分:

  1. 确定谁应纳税
    雇主只需要为雇员支付工资税，而不是独立承包商。一般来说，员工的工作——包括要做什么和怎么做——都由支付服务费用的人控制。188bet金宝搏app其他经济因素和关系的性质也必须考虑在内。
  2. 核实应税工资
    某些类型的员工收入——如业务费用报销、非货币性节日礼物和现金预支——是不征税的。在预扣税之前，雇主还必须考虑对福利待遇的税前贡献以及雇员是否已达到任何基本工资限额，例如社会保障、FUTA等。

扣缴小企业工资税

在一些州，FICA税和SUTA税从员工工资中扣除。这意味着雇主必须首先确定每个雇员的应纳税收入总额，然后再适用工资税率。例如，如果一名雇员在某一特定工资期间的应税总收入是550美元，那么该员工的医疗保险税贡献将是550美元x 1.45% = 7.98美元。

如何申报和缴纳工资税

一旦雇主从雇员的工资中扣缴了必要的联邦工资税，他们通常可以将这些款项连同他们自己的纳税义务一起提交给国税局联邦电子缴税系统(EFTPS)．他们还必须使用最适合其特定业务的表格报告联邦税收存款。选项包括:

  • 表格941，雇主季度联邦纳税申报单
  • 表格944，雇主年度联邦纳税申报单
  • 表格943，农业雇员雇主年度联邦纳税申报单
  • 表格940，雇主年度联邦失业(FUTA)纳税申报单

支付和报告州工资税的过程因地区而异。

工资税时间表和截止日期

联邦工资税通常可以每月或每半周支付，这取决于雇主在前一个时间段或回顾期内报告了多少纳税义务。每月支付的款项应在下个月的15日到期，而每半周支付的款项则根据雇主的工资计划而有所不同。如果一个发薪期在周三、周四或周五结束，那么在下一个周三之前纳税;如果一个发薪期在周六、周日、周一或周二结束，那么在下一个周五之前纳税。

如果工资税支付延迟或未支付会发生什么?

许多小企业，尤其是那些仍处于起步阶段，努力盈利的小企业，不能错过纳税。美国国税局收取的罚款根据逾期天数逐步增加。此外，如果美国国税局认为雇主故意逃税，他们可能会受到民事或刑事制裁。

ADP如188bet金宝搏app何帮助小企业缴纳工资税

188bet金宝搏appADP提供灵活、价格合理的解决方案，已帮助近80万家小型企业改善其薪资流程。事实上，我们近三分之二的客户表示，与以前的供应商相比，他们能够更好地遵守工资税和法规。1

我们为小188bet金宝搏app型企业提供的服务包括:

  • 在任何地方、任何设备上快速处理工资单
  • 自动纳税计算，扣除和支付
  • 24/7客户支持与经验丰富的薪资专业人员
  • 软件这可以主动标记潜在的错误
  • 协助完成季度和年度税务报告

常见问题小企业工资税

小企业要交多少工资税?

一家小企业的工资税总成本在很大程度上取决于它有多少员工，支付多少工资以及在哪里雇佣他们。有效的工资处理这也是一个因素，因为错误或延迟付款会导致罚款，进一步增加税收支出。

企业支付工资税的百分比是多少?

目前联邦工资税的百分比如下:

  • 社会保险——12.4%
  • 医疗保险——2.9%
  • 额外医疗保险- 0.9%
  • 失业率(FUTA) - 6%

各州的工资税因地而异;雇主可以向当地政府或税务专业人士查询最新的税率。

工资税是如何运作的?

工资税按员工工资的百分比收取，使用以下一般步骤:

  1. 计算员工总收入
  2. 扣除医疗保险或退休计划的税前缴款
  3. 应用适当的税率，以确定支付期间的总纳税义务
  4. 从工资中扣缴雇员部分的FICA税
  5. 如果适用，扣缴员工缴纳的州工资税
  6. 把雇员和雇主的工资税都寄给政府机构

雇主对雇员纳税吗?

是的，如果企业有员工，通常要缴纳工资税。例子包括但不限于:

  • 联邦医疗保险和社会保障，简称FICA
  • 联邦失业，简称FUTA
  • 国家失业，简称SUTA

你会因为不交工资税而进监狱吗?

如果美国国税局认为雇主故意忽视支付工资税，它可以对他们提起民事或刑事制裁。任何任性的例子都是使用可用资金来支付另一个债权人，而不是政府。

在不交税的情况下，你能给一个雇员多少薪水?

在某些情况下，个人可以免征所得税，但这条规则不适用于工资税。雇主被要求从所有员工的工资中扣除FICA，无论他们赚多少钱。

12020年由ADP客户提供动力的752个RUN的内部调查。188bet金宝搏app

本指南旨在作为分析雇主工资义务的起点，而不是全面的需求资源。它提供有关主题的实际信息，并理解ADP不提供法律或税务建议或其他专业服务。188bet金宝搏app188bet金宝搏app