处理的负担可以减轻税收遵从独立承包商理解规则和及早规划,以满足最后期限。
独立承包人可以灵活和具有成本效益的除了你的小型企业的劳动力,但是雇用这些工人意味着处理不同类型的税收遵从。
这是你需要知道的,包括如何准备一个1099一个独立的承包商。
一个工人一个独立的承包商是什么时候?
当你雇佣一个工人,你需要确定他们是否算作员工或一个独立的承包商。招聘一个独立的承包商可以更便宜比雇佣一个员工因为你不为他们提供福利或封面雇主工资税的份额社会保障、医疗保险和失业。
因此,企业有动机对工人承包商进行分类。这就是为什么政府有严格的规则,你可以这样做,将细分类的企业员工。美国国税局有几个一般的指导方针帮你算出来,但这是一个非常复杂的决定,是有意义的一些专家的建议。
那么,如何确定一个工人是一个员工还是一个独立的承包商?您需要确定适用的法律测试。首先,你要确定管辖。第二,目的。一旦你确定测试应用,你需要测试适用于工人的情况。这些决定是极其fact-sensitive,通常是基于特别的总和(有时是独一无二的)环境。
通常,如果工人有更多的控制他们如何做他们的工作——比如能够制定自己的时间或工作厂外,其他客户服务的同时,他们更有可能被认为是承包商。如果他们不符合这些条件,那么他们更有可能被认为是员工。国税局SS-8形式可以帮助你找出如何分类不同的工人。
美国广播公司(ABC)测试
添加到一个已经很复杂的区域在联邦层面上,许多州有他们自己的测试。例如,加州已经采纳了ABC测试为了决定谁是一个员工。加州、马萨诸塞州、康涅狄格州、伊利诺斯州、佛蒙特州、内华达州、新罕布什尔州和新泽西州等这些国家,适用一个版本ABC测试至少在一个上下文。
在新泽西,有三个不同的测试:传统的“ABC”测试wage-hour和失业保险,12-factor平衡测试工人薪酬和均等就业机会问题,税收和14-factor平衡测试。
有时候雇主会承认一个工人是一个员工对某些用途,但不承认员工状态或放弃参数下的其他法律。
工人通常假定为雇员——有一个推定作为一个员工,除非可以证明所有这三个因素:
- 的工人是免费的从控制和方向定在性能的工作;
- 外面的工人执行工作的常规招聘实体的业务;和
- 职工通常从事独立设置的贸易,职业,或业务性质相同的实体作为招聘的工作。
这第二个因素——因子B大多数雇主面临的挑战。这是一个常见的例子来说明的意义“通常的业务。”If a retail store hires an outside plumber to repair a leak in a bathroom or hires an outside electrician to install a new electrical line, the services of the plumber or electrician are not part of the store's usual course of business and the store would not be reasonably seen as being the employer of the plumber or electrician. This example is rather clear cut. The challenge, of course, is more nuanced situations which is why consulting legal counsel is advised.
如何报告税收?
当你雇佣独立承包人,不代表他们管理税收扣缴-你支付他们的税前收益,然后他们处理他们自己的税收扣缴。不过,美国国税局想知道独立承包人。
从税收2020年开始,美国国税局已经实现了一个新形式被称为1099 - nec,涵盖承包商大致相同的信息,形成1099 - misc覆盖nonemployee补偿。
你们每个承包商支付600美元或更多的收益应该收到1099 - nec的形式。有一些例外;例如,如果承包商公司分红或s公司做生意,你通常不需要给他们1099。但对大多数独立承包人,您将需要准备这种形式。
如何准备一个独立的承包商的1099
这里有几个步骤考虑,但他们都是必要的,以确保完全遵守。使用受信任的工资税或专家可以帮助减轻负担的文件正确的形式对正确的人来说,整理法规和准确分类的员工。
- 问新W-9承包商。每次你雇佣一个新的独立承包商,让他们给你的工资管理部门完成W-9形式。在这种形式,他们将列出他们的名字,地址,申请状态和纳税人识别号(SSN或静脉取决于他们的申请状态。)
- 收集1099形式。你可以直接从美国国税局1099副本的形式,从一个在线税务/ payroll服务,办公用品商店或从你的会计师。188bet金宝搏app你不能打印样本形式从网络上,不过,美国国税局不会接受他们。
- 为每个承包商完成1099。对于每一个承包商,填写他们的名字,地址,纳税人识别号,你支付多少赔偿。
- 为每个承包商提供一个1099。他们需要这些信息来完成自己的纳税申报。你也应该保持一份你自己的记录。
- 发送美国国税局每1099的副本。你可以邮寄美国国税局1099年代,或者你可以提交数字通过他们的网站。如果你有超过250的形式提交,你必须电子文件。
- 1096年提交国税局表单,如果必要的。如果你发送美国国税局1099年代的纸副本,您还必须填写国税局表格1096,总结你所有的1099年代。你不需要发送这种形式如果你电子文件1099年代。
最后期限是什么时候?
2017年的减税政策和就业法案将1099年的最后期限之前独立承包商。你的小公司必须向承包商提交这些表格和国税局纳税年度的1月31日。例如,1099年代为2020年1月31日,是由于2021年。
如果你的生意在提交最后期限,美国国税局将收取一个点球。小企业,他们收取50美元每个表单晚30天或更少,110美元为每个表单发送迟到超过30天,但在8月1日之前,和280美元为每个表单发送的8月1日之后(或不)。如果你故意漠视发送在1099年代,美国国税局指控570美元/错过了形式。
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