公司工资单

许多企业家和自由职业者发现，S公司是一种很有吸引力的业务结构方式，因为它为他们提供了优惠的税收优惠。然而，利用这些节省往往取决于企业所有者的能力过程工资正确。

了解公司和工资

S型股份有限公司是享有法人利益而不需要双重课税的企业。股东要为他们的收入缴纳所得税，但公司作为一个独立的实体不需要缴纳所得税。更重要的是，股东分配不受医疗保险和社会保障税收，也被称为联邦保险缴款法(FICA)税。

那么，是什么阻止了S公司的成员把他们所有的收入作为分配呢?股东，如果他们为企业工作，也被视为雇员，必须获得工资。因此，大多数S公司，即使他们只有一个股东/员工，也需要一个可靠的运行方式工资．

公司是如何发放工资的?

与其他与雇员有关的企业类似，S公司根据在给定工资期内所赚取的工资计算所得税、联邦所得税和失业税，从而编制工资。然而，他们不像一些更大的组织，因为他们往往在工资方面有更大的灵活性，特别是如果只有一名员工/股东。在这种情况下，个人可能会以不同的频率支付自己，甚至将收入分成几笔小额支付和一笔大额年终奖。

S公司业主如何支付自己的薪酬?

在S公司，既是雇员又是股东的人通常通过分配和工资来支付自己的工资。如果个人为企业提供的服务不止是小服务，则后者是必要的。188bet金宝搏app以下是支付美国公司薪水的方法:

1.设定合理的薪水

美国股份有限公司的股东雇员必须获得与类似企业为相同类型的工作支付员工的工资相当的工资。

2.计算工资和税金

一旦确定了自己的工资，公司老板就会用年薪除以发薪周期(每月、每季度等)。然后，该结果被用作……的基础计算所得税、联邦所得税和失业税．

3.提交联邦季度工资税

股东雇员按季度报税一般使用美国国税局表格941，雇主季度联邦纳税申报表申报从工资中扣除的所得税和联邦所得税，以及由S公司支付的部分工资税。他们可能还需要提交文件表格1040-ES，个人预估税，报告不需预扣的任何额外收入的预估税额。

4.记录工资交易

出于保存记录和报告的目的，S公司通常将其工资交易分类为工资费用(工资和所得税)、工资税或股东分配。

5.申报州工资税

必须缴纳州所得税和失业税的美国公司所有者通常可以像缴纳联邦税一样按季度缴纳这些税。有些州甚至使用类似于IRS 941表的纳税申报工作表。

6.准备年度纳税申报表

在年度结束时，S公司一般需要准备以下税务文件:

• 表格W-2，工资和税表-报告雇员的总收入和从工资中扣除的税款
• 表格W-3，工资和税务报表的传送-为社会保障局总结雇员的W-2表格
• 表格1120S, S公司美国所得税申报表-报告企业的收入、收益、损失、扣除和税收抵免
• 附表K-1(表格1120-S)，股东的收入份额，扣除，信贷等。-报告个人股东的收入、扣除和税收抵免

S公司老板的合理工资是多少?

如前所述，对S公司所有者来说，合理的工资是一个类似的企业会支付给一个员工执行类似的工作职责。国税局用来确定合理薪酬的其他因素有:

• 培训和经历
• 在业务上投入的时间和精力
• 股息的历史
• 支付给非股东雇员
• 向关键人员发放奖金的时间和方式
• 补偿协议
• 使用公式来确定补偿

如果IRS在权衡这些因素后得出结论，认为S公司所有者没有获得合理的工资，他们可以将收到的分配重新归类为工资。这意味着业主将不得不偿还这笔收入的工资税，以及美国国税局征收的任何罚款。

多少工资是合理的?

为了确定合理的薪酬，S公司所有者可以购买薪酬分析报告，也可以使用劳工统计局以及其他提供薪资信息的网站。一旦找到一个合适的数字，它可能必须根据个人情况进行调整。例如，如果所有者不是全职为S公司工作，或者如果资产对利润的贡献大于劳动力，他们可能会决定降低工资。同样重要的是要注意，如果企业不产生任何收入，美国国税局通常不要求S公司所有者支付自己。

什么是60/40法则?

60/40法则是一个简单的方法，可以帮助公司老板为自己确定合理的工资。利用这个公式，他们将营业收入分成两部分，其中60%指定为工资，40%作为股东分配。尽管许多会计师使用60/40法则，但它并没有得到美国国税局的正式批准。

ADP如何支持S188bet金宝搏app公司的工资需求

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关于S公司工资的常见问题

S公司必须有工资单吗?

公司通常必须有工资单来支付其雇员和任何可被视为雇员的股东。工资发放后，剩余的营业利润可以通过分配的方式分配给股东。

S公司老板需要领工资吗?

在美国，那些不仅仅为公司做小工作的公司老板通常需要被记录在工资单上，因为他们必须给自己支付合理的工资。那些因提供服务而获得低于市场价值的工资或通过股东分配申报所有收入的所有者可能会受到美国国税局的审计和处罚。188bet金宝搏app

你能用1099纳税申报单给自己发工资吗?

由于美国国税局1099-MISC表、杂项收入表和1099-NEC表、非雇员薪酬表是用来报告支付给非雇员个人的款项的，所以对于S公司所有者来说，它们通常不是一个选择，因为他们中的许多人也是雇员。这些个人可以通过W-2表格报告他们的工资收入，通过股东分配获得的任何收入通过附表K-1报告。

美国公司缴纳工资税吗?

美国公司支付给员工的工资通常要缴纳工资税——医疗保险税和社会保障税。股东分红不需要缴纳工资税，但需要缴纳所得税。

个人S公司是否需要缴纳自雇税?

单人s型公司不需要缴纳自雇税，因为老板通常是有工资的。工资税从这些收入中扣除，s型公司支付医疗保险和社会保障税的雇主部分。这使得构成雇员和雇主工资税责任的自雇税变得不必要。

本指南的目的是作为一个起点，在分析雇主的工资义务，并不是一个全面的资源要求。它提供有关主题的实用信息，并提供ADP不提供法律或税务建议或其他专业服务的理解。188bet金宝搏app188bet金宝搏app