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自由职业者或独立合同工的人数正在增加。一些行业专家甚至声称，在未来十年内，自由职业者将占美国劳动力的大部分。这种转变的结果是，企业可能不得不重新思考他们的商业模式。例如，如果工作量增加或某个项目超出现有员工的技能范围，雇佣自由职业者有意义吗?企业还必须扪心自问，他们计划如何进行独立管理承包商的工资．

1099工资-如何支付独立承包商

管理独立承包商工资

在某些方面，支付自由职业者的薪水要简单得多支付员工．公司不需要支付失业税或联邦保险缴款法独立承包商的税收，通常不负责从他们的薪酬中扣缴税款。然而，节省时间和成本并非没有风险。支付独立承包商的潜在隐患在于员工分类．

确定工人是雇员还是独立承包商

公司必须彻底了解自己和员工之间的关系——他们是雇员还是独立的承包商?答案并不总是一成不变的，这就是为什么美国国税局为工人分类提供了具体的指导方针。

一般来说，如果付款人只有权控制或指导工作的结果，而不是要做什么和如何做，那么执行工作的人就是独立的承包商。为了确定这种控制程度，国税局考虑了三个普通法规则:

  1. 行为-评估组织是否控制或有权控制员工做什么以及如何做
  2. 金融-评估企业是否有权指导或控制工人工作的财务方面，如个人如何支付，费用是否报销，谁提供工具和用品等。
  3. 关系类型-观察组织和员工如何看待他们的关系，并考虑证据，如书面合同或员工类型的福利，这些证据将表明这种关系是否会继续，或者所执行的工作是否是业务的关键方面

公司必须权衡这三个因素分类的工人．一些普通法规则可能表明工人是雇员，而其他规则可能表明个人是独立承包商。此外，在一种情况下适用的因素可能在另一种情况下并不相关。难以得出结论的组织可以提出申请SS-8表，为联邦就业税和所得税扣缴目的确定工人身份国税局。

其他分类指南

美国国税局并不是唯一管理独立承包商工资的机构。其他联邦机构，如劳工部和各个州政府都有自己的关于工人分类的规定，在某些情况下，可能会得出与国税局不同的结论。考虑到所涉及的风险，强烈建议组织就这些问题咨询法律顾问。

对不正确分类的税务处罚

国税局严格执行员工分类的地位。如果企业将员工错误地归类为独立承包商，即使是无意的，也可能面临严重的后果，包括税收和罚款。他们可能还必须根据《劳动法》，补偿被错误分类的工人的无薪加班公平劳动标准法．

支付工人工资

分类地位将在很大程度上决定工人获得补偿的过程。在支付员工工资时，雇主有责任从他们的工资中扣除所得税、FICA税和其他适用的税收，以及任何自愿的福利贡献和法院命令的没收。其中一些扣除额，连同雇主支付的失业税和FICA，然后在指定的截止日期向政府机构提交。这一过程在支付独立承包商时基本不适用，但还有其他变量需要考虑。

支付独立承包商

独立合同工通常按小时或按工作计酬。对于基于项目的工作，自由职业者可以要求预付定金，然后是里程碑付款。最好的做法是签署合同或工作说明书(SOW)，记录付款条款、时间表和项目可交付成果。

除了付款计划在竞争独立承包商的服务时，支付方式非常重要。188bet金宝搏app如今，许多人都希望能快速拿到自己的收入，可能会对通过邮件收到支票的想法望而却步。数字支付和预付卡通常是没有传统银行账户的精通技术的自由职业者的首选。

独立承包商是如何获得报酬的?

在一个组织将他们的新员工正确地归类为独立的承包商并确定了补偿条款之后，就该建立实际的支付流程了。每个情况都不一样，但一般的步骤如下:

  1. 获取独立承包商的W-9表格，纳税人识别号和证明申请
    纳税人识别号码(tin)用于报告向独立承包商支付的款项。
  2. 为所完成的工作提供报酬
    根据合同或合同约定的时间和方式支付自由职业者工资。
  3. 如有必要，将备用代扣代缴款项汇给国税局
    如果一个组织收到国税局的备份扣缴通知，它必须开始从未来支付给独立承包商的任何款项中扣除24%的税。
  4. 填写表格1099-NEC，非雇员补偿
    每年向独立承包商支付600美元以上的企业必须完成1099 - nec形式并在规定的年度截止日期前向国税局和自由职业者提供副本。

谁负责独立承包商的联邦工资税?

独立承包商负责他们自己的联邦工资税，也被称为业税．这是一个由两部分组成的税，其中12.4%将被征收社会保障2.9%的人医疗保险，共占15.3%。付款通常按季度提交1040-ES表格，个人预估税．自由职业者可能还需要缴纳州税和地方税，具体取决于辖区。

然而，如前所述，在某些情况下，服务接受者必须从独立订约人的工资中扣除税款。188bet金宝搏app当自由职业者在纳税申报单上提供错误的TIN或错误地报告收入时，通常会发生备用扣缴。

什么是1099表格?

1099表是一份纳税信息申报表，报告工资、薪金和小费以外的收入。有三个不同的版本，每个版本都有不同的目的:

  • 1099 - nec形式-报告企业每年向非员工(包括独立承包商)支付的费用
  • 1099 - misc形式-报告业务的杂项付款(例如支付给物业经理的租金)
  • 1099 - k形式-通过第三方网络报告支付卡交易

如何填写1099-NEC表格?

需要报告支付给独立承包商的薪酬的公司通常遵循以下步骤:

  1. 从国税局或税务局获得1099-NEC表格的副本薪资服务提供商188bet金宝搏app
  2. 提供付款人和收款人的姓名和地址
  3. 计算支付的总报酬
  4. 注意如果适用备份扣缴，扣缴的税款数额
  5. 在下一个纳税年度的1月31日之前，将表格副本发送给国税局和独立承包商

通过工资系统支付独立承包商的好处

有些公司通过应付账款作为业务费用支付独立承包商，但使用付款方式可能更有效就业服务188bet金宝搏app这清楚地区分了雇员和独立承包商。这样做的好处包括:

快速、自动支付

工资软件通常可以容纳直接存款还有工资卡，这样自由职业者就能得到他们渴望的快速付款。

准确的工资记录

将员工支付与独立承包商交易整合在一起所有工资数据被保存在一个地方。

自动生成表格1099-NEC和1099-MISC

工资单软件提供了方便访问所有必要的表格时，支付自由职业者。

全面的报道

组织可以运行报告，查看今年迄今为止他们向独立承包商支付了多少钱。

关于独立承包商工资的常见问题

独立承包商是否被视为工资支出?

由于组织通常不必从支付给独立承包商的款项中扣除税款，他们可能会将其视为业务费用而不是工资费用。然而，那些已经是使用工资软件支付员工工资可能会发现，从同一系统中补偿自由职业者更方便。

你能按小时付给独立承包商工资吗?

是的，补偿独立承包商最常见的方式之一是按小时支付工资。在某些情况下，这是通过预付金来完成的，其中每月初一次性支付一定小时数的费用。公司也可以选择在项目的基础上支付自由职业者。

一个独立的承包商可以得到薪水吗?

领取定期工资的工人，如工资，更有可能被视为雇员，而不是独立的承包商。事实上，方法付款是美国国税局在确定工人分类时考虑的关键财务标准之一。

将雇员视为独立承包商是否违法?

是的，将员工错误归类为独立承包商的企业可能会受到国税局、其他联邦机构、州和地方司法管辖区(如适用)的处罚。他们还可能必须赔偿被错误分类的工人在错误分类期间本应收到的任何无薪加班。

独立承包商可以工作多少小时?

独立承包商没有加班费。因此，他们的工作时间通常是在他们的聘任中商定的，或者是完成一个项目所需的时间。

独立承包商如何发放工资?

独立承包商通常每季度使用1040-ES表格向国税局报告他们的收入，这是一份个人预估税收表。这包括他们的联邦所得税和自雇税义务。他们可能还必须根据州和地方政府的指导方针支付州和地方税收。

本指南旨在作为分析组织工资义务的起点，而不是全面的需求资源。它提供有关主题的实际信息，并理解ADP不提供法律或税务建议或其他专业服务。188bet金宝搏app188bet金宝搏app

所提供的税收数据是截至2021纳税年度的数据。