大多数小企业的目标是增长，这通常意味着招募新的团队成员来帮助管理增加的业务量。即使是独资企业也可以雇佣员工，尽管有一些风险。正在扩张的独资经营者最终可能希望重组其业务以获得责任保护。

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什么是独资企业?

在探索“独资经营者可以雇佣员工吗?”，这有助于首先了解商业模式。独资企业是非法人的，由一个人拥有和经营，这使它成为组织企业最简单的方式之一。在国税局看来，所有者和组织是同一个实体。这意味着独资经营者不仅获得企业的全部利润，而且还要对企业的债务、亏损和负债负责。

独资经营者可以雇佣员工吗?

独资企业可以雇人，也确实雇人。许多公司从家庭成员开始招聘，但招聘员工，无论这个人是否是亲戚，都会给企业管理增加另一层复杂性。独资经营者将需要支付他们的员工，档案和汇款工资税，并遵守雇佣规例。但是，如果雇员是配偶或子女，可能适用不同的税务要求。

雇佣配偶

如果配偶是真正的雇员而不是商业伙伴，独资经营者就不必为配偶的收入支付联邦失业税(FUTA)。配偶仍需缴纳联邦所得税和联邦保险缴款法(FICA)税,虽然。

招聘的孩子

雇佣孩子的独资经营者根据孩子的年龄，以不同的方式预扣税款。基本准则如下:

  • 18岁以下的儿童不需要缴纳FICA税
  • 21岁以下的儿童不需要缴纳FUTA税
  • 所有的孩子，不论年龄，都要缴纳联邦所得税

招聘时需要什么?

既然我们知道了“独资经营者可以雇佣员工吗?”，下一步就是真正地雇佣一些人。要做到这一点，独资经营者通常必须履行以下与合规有关的责任:

  • 申请雇主识别号码(EIN)）
    联邦政府颁布静脉对企业税务管理用途。
  • 收集员工文件
    员工必须完成W-4表格，个人扣缴证明，这样他们的雇主就可以确定从他们的工资中扣缴的正确数额的所得税。他们还需要通过填写表格来证明他们被合法授权在美国工作表格I-9，就业资格授权书．
  • 记录员工政策和程序
    即使是最小的企业也应该有官方政策或员工手册。此类文件通常包括随意雇佣状态、工资表、好处资格、平等就业机会和法律要求的某些其他通知。
  • 购买工伤保险
    大多数州要求拥有一名或多名员工的企业携带工伤保险．它支付员工因工受伤的康复、恢复或医疗费用，以及由此造成的时间损失。
  • 展示工作场所海报
    美国劳工部(DOL)、州和地方劳动部门要求企业张贴特定的工作场所海报。未能显示正确的信息可能会导致引用和/或处罚。
  • 建立一个记录保存系统
    任何雇佣和支付员工的人都必须在特定的时间内将每个员工的特定信息存档。强制性的例子工资记录包括但不限于姓名、出生日期、正常工资率、工作时数、加班费、工资扣除额、发薪日期等。
  • 选择一种工资单方法
    个体经营者可能会被手工管理工资和报税的方法所吸引，但这个过程可能很复杂，如果出现错误，风险也很高。另外,外包工资和税务管理的经验丰富的供应商，如ADP，可以帮助节省时间和金钱。188bet金宝搏app

独资企业如何支付员工工资?

个体经营者支付员工的工资与大企业很相似，只是规模较小。以下是基本步骤:

  1. 计算总工资
    对于非免薪小时工，雇主将总工作时数乘以时薪。如果发生了任何加班，那么雇主还必须将加班时间乘以适用的加班费率，并将其加到基本工资中。对于获得工资的豁免雇员，雇主将年薪除以工资期的数量。
  2. 预扣税前扣除
    如果雇主赞助了一项税前的医疗保健或退休储蓄计划，他们会扣除员工对这些福利的贡献。
  3. 扣减法定扣减额
    雇主被要求预扣联邦所得税，联邦社会保险税和任何其他适用的州或地方税收。
  4. 预扣税后扣除
    如有必要，税后扣除适用于某些类型的自愿福利和工资扣减。
  5. 支付员工
    雇主可以直接将工资存入员工的银行账户，或者根据州法律，可以使用另一种电子方式，例如paycards．传统的工资在所有司法管辖区都是允许的。

小型企业需要为员工提供什么样的表格?

除了前面提到的W-4表格和I-9表格外，独资经营者可能需要其员工提供以下任何一份文件:

  • 完成工作申请并签署录取通知书
  • 州扣缴证明，如果不同于联邦表格W-4
  • 直接存款之银行户口资料
  • 签署认可员工手册或公司政策
  • 参与授权表格卫生保健或退休储蓄计划

实际所需的文件将取决于个人业务和就业状况。

独资企业vs个体经营者和自由职业者

一个独资经营者同时也是自由职业者是很常见的。他们都支付自雇税并向国税局报告收入附表C(表格1040)，业务损益．这两个角色的主要区别在于他们的工作性质。

当个体经营者直接向消费者销售商品或服务时，他们就是个体经营者。188bet金宝搏app如果另一个企业将一个项目外包给一个独资经营者，那么这个人就是一个独立的承包商．自由职业也要求付款人出具表格1099-NEC，非雇员补偿该组织报告向独立承包商支付的款项。

雇主必须为独立承包商投保工伤补偿保险吗?

工人补偿只包括企业的真正雇员。在潜在危险环境中工作的独资经营者和独立承包商可能需要购买自己的保险以保护自己。

在什么情况下企业应该从独资企业升级?

重组个人独资企业的决定取决于个人情况，应与知识渊博的律师和/或税务专业人员仔细权衡。一方面，个体经营者避免重复征税，享受比其他类型的企业更低的税率。另一方面，个人和商业资产没有分离，这意味着财产、车辆、储蓄账户等可能会在诉讼或索赔中受到损害。

业务结构变化

将独资企业重组为有限责任公司(LLC)提供了针对员工行为的责任保护。其他好处包括转股税和贷款机构的财务信誉。如果企业主认为这种结构是他们的最佳选择，一般步骤是:

  1. 选择一个尚未被使用的名称
  2. 组织章程报国家存档
  3. 记录操作程序
  4. 向国家缴纳必要的费用
  5. 公开宣布有限责任公司

关于独资企业的常见问题

一个独资经营者可以有多少雇员?

个人独资企业员工人数没有对错之分。然而，由于独资经营者要对其员工的行为承担个人责任，许多人会随着业务的发展而调整业务结构。有限责任公司尤其受欢迎，因为它们能提供责任保护。

独资经营者可否让雇员领取W-2表格?

像其他企业一样，独资经营者可以选择雇佣真正的员工或将工作外包给独立承包商。无论哪种情况，他们都必须小心避免错误分类这可能会导致昂贵的罚款。

独资经营者可以给自己发工资吗?

独资经营者不是雇员，因此不能挣工资。相反，他们通过所有者从他们的企业股权中提取资金来获得付款。

本文旨在作为分析独资企业的起点，并不是全面的需求资源。它提供有关主题的实际信息，并理解ADP不提供法律或税务建议或其他专业服务。188bet金宝搏app188bet金宝搏app